Comitato controllo e rischi

Il Consiglio ha costituito nel proprio ambito un Comitato Controllo e Rischi (ex Comitato per il Controllo Interno), formato, alla fine dell’esercizio 2012, dal Consigliere Andrea Martin (indipendente e non esecutivo) con l’incarico di presidente, e dai Consiglieri Leopoldo Conti (non indipendente e non esecutivo), Riccardo Preve (indipendente e non esecutivo) e Francesca Maderna (indipendente e non esecutiva).

Nel corso del 2012 il Comitato si è riunito per 13 volte, come risulta dalla Tabella 2 allegata alla presente relazione, mentre la durata media delle riunioni è stata di circa un’ora e mezza. In 5 occasioni si è trattato di riunioni congiunte con il Collegio Sindacale.

L’ex coordinatore Roberto Cravero (amministratore indipendente e non esecutivo) che ha rassegnato le proprie dimissioni nel corso del 2012, ha preso parte a tutte le 6 riunioni convocate durante la sua permanenza in carica. Il dott. Andrea Martin ha preso parte a 10 riunioni (di cui 3 in qualità di coordinatore) mentre i componenti Leopoldo Conti e Riccardo Preve sono risultati assenti rispettivamente in occasione di 5 e 1 riunioni. La componente Francesca Maderna, nominata membro del Comitato in data 20 settembre 2012, ha partecipato a tutte e 4 le riunioni tenutesi dopo la sua nomina.

E’ prevedibile che il Comitato svolga nel 2013 un numero di riunioni in linea con quelle tenutesi nel precedente esercizio.
Nell’esercizio 2013 il Comitato si è già riunito nel corso di 3 giornate. Una riunione si è tenuta in via congiunta con il Collegio Sindacale.

Nel corso delle proprie riunioni il Comitato ha inoltre interagito, previo accordo e per la trattazione di singoli argomenti, con l’Amministratore Delegato, con il Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili e societari, con la Società di revisione e con il Responsabile della Funzione Risk Management. Ha interagito in via sistematica con il Responsabile della Funzione Internal Audit e con il Responsabile della Funzione di Conformità che di norma assistono alle riunioni del Comitato in un’ottica di sinergia tra i diversi attori del sistema dei controlli interni.

Il Comitato ha inoltre interagito con l’Organismo di Vigilanza ex D.Lgs. 231/2001, anche per via dei meccanismi di cross-membership in essere.

Nell’ambito dell’autovalutazione degli organi di vertice del 21 febbraio 2013, il Consiglio di Amministrazione ha accertato che il dott. Andrea Martin, presidente del Comitato, possiede un’esperienza in materia contabile e finanziaria, ritenuta adeguata dal Consiglio stesso.

Il Comitato formula il proprio parere preventivo al Consiglio di Amministrazione in ordine:

  • alle linee di indirizzo del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi;
  • all’adeguatezza del sistema di controllo interno e gestione dei rischi rispetto alle caratteristiche dell’impresa e al profilo di rischio assunto, nonché alla sua efficacia;
  • al piano di lavoro predisposto dal responsabile della funzione di internal audit;
  • alle principali caratteristiche del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi e all’adeguatezza dello stesso;
  • ai risultati esposti dal revisore legale nell’eventuale lettera di suggerimenti e nella relazione sulle questioni fondamentali emerse in sede di revisione legale.


Con riferimento alla nomina e revoca del responsabile della funzione di internal audit e all’attribuzione di risorse adeguate all’espletamento delle responsabilità dello stesso da parte del Consiglio di Amministrazione, il Comitato Controllo e Rischi è tenuto a fornire il proprio preventivo parere favorevole (vincolante).

Il Comitato Controllo e Rischi nell’assistere il Consiglio di Amministrazione:

  • valuta unitamente al Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari, sentiti il revisore legale e il Collegio Sindacale, il corretto utilizzo dei principi contabili e la loro omogeneità ai fini della redazione del bilancio consolidato;
  • esprime pareri su specifici aspetti inerenti alla identificazione dei principali rischi aziendali;
  • esamina le relazioni periodiche, aventi per oggetto la valutazione del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi, e quelle di particolare rilevanza predisposte dalla funzione internal audit;
  • monitora l’autonomia, l’adeguatezza, l’efficacia e l’efficienza della funzione internal audit;
  • può chiedere alla funzione di internal audit lo svolgimento di verifiche su specifiche aree operative, dandone contestuale comunicazione al Presidente del Collegio Sindacale;
  • esamina i piani annuali delle Funzioni di controllo e le relazioni sulla loro attuazione.


Il Comitato Controllo e Rischi riferisce al Consiglio di Amministrazione almeno semestralmente, in occasione dell’approvazione della relazione finanziaria annuale e semestrale, sull’attività svolta, sull’eventuale attivazione della propria autonomia finanziaria nonché sull’adeguatezza del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi.

In materia di operatività con parti correlate e/o soggetti collegati il Comitato Controllo e Rischi, nella sua componente costituita da soli amministratori indipendenti, svolge inoltre le funzioni allo stesso attribuite dal Consiglio di Amministrazione così come disciplinate nell’ambito della vigente “Procedura”.

Nel corso del 2012 l’attività del Comitato si è esplicata su alcune principali linee direttive:

  • procedura delle operazioni con parti correlate – applicazioni e adeguamento alla disciplina di vigilanza in materia di “soggetti collegati”;
  • confronto con il Collegio Sindacale, il Dirigente Preposto e la società di revisione su alcune poste di bilancio dell’esercizio chiuso il 31 dicembre 2011 nonché sui resoconti intermedi di gestione consolidati 2012;
  • confronto con l’Amministratore Delegato e con il Responsabile della Funzione Risk Management in ordine all’impulso impresso all’operatività in titoli e ai nuovi limiti operativi e al nuovo sistema delle deleghe di tesoreria, poi approvati dal Consiglio;
  • presentazione e attuazione del Piano di audit 2012;
  • Interlocuzione del Comitato nella sua componente costituita da soli amministratori indipendenti con la delegazione ispettiva della Banca d’Italia nel corso degli accertamenti da questa condotti presso la banca;
  • linee evolutive del sistema dei controlli interni.

A conclusione delle proprie relazioni semestrali al Consiglio di Amministrazione il Comitato ha dichiarato di non aver ravvisato elementi di inadeguatezza nel sistema dei controlli interni.

Il Presidente del Collegio Sindacale - o altro sindaco di volta in volta designato dal Presidente - assiste ai lavori del Comitato. Ove ritenuto opportuno in relazione alle tematiche da trattare, il Comitato Controllo e Rischi ed il Collegio Sindacale si riuniscono congiuntamente.

Il Presidente del Collegio Sindacale, nel corso dell’esercizio, ha partecipato a 12 riunioni.
Le riunioni del Comitato sono state regolarmente verbalizzate.

Nello svolgimento delle sue funzioni, il Comitato Controllo e Rischi ha la facoltà di accedere alle informazioni e alle funzioni aziendali necessarie per lo svolgimento dei suoi compiti.

Ai lavori del Comitato Controllo e Rischi può partecipare il Presidente del Consiglio di Amministrazione e, ove invitati, l’Amministratore Delegato e il Direttore Generale; il Comitato può richiedere inoltre la presenza:

  • di esperti qualora il contenuto tecnico delle operazioni assuma particolare importanza, da individuare anche tra i Consiglieri di Amministrazione; tali esperti possono essere chiamati a prendere parte alle riunioni in via consultiva;
  • di tutti gli altri esponenti o addetti aziendali interessati, che possono essere chiamati a prendere parte alle riunioni in via consultiva.

Il Consiglio di Amministrazione con delibera del 19 gennaio 2012 ha assegnato al Comitato Controllo e Rischi (ex Comitato per il Controllo Interno) risorse economiche per Euro 60.000 annui, attivabili in autonomia, con previsione di rendicontazione al Consiglio in merito all’utilizzo dei fondi nell’ambito del già previsto Rendiconto semestrale.
 

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